Kredyt kupiecki dla kontrahenta

Opublikowano: 14 Paź 2023 Agnieszka Kłak 8 min. czytania

Kategoria: Słownik pojęć finansowychPoradnik Przedsiębiorcy

Czym jest kredyt kupiecki dla kontrahenta?

Najprostsza definicja mówi, że kredyt kupiecki to umożliwienie kontrahentowi dokonanie zapłaty za towary bądź usługi, po terminie, w którym te zostały dostarczone bądź wykonane. Oznacza to, że przedsiębiorca godzi się na to, że nie otrzyma należności od razu. Dzięki temu rozwiązaniu można podwyższyć ceny, jednocześnie budując dobre relacje z obecnymi kontrahentami i zachęcając nowych klientów. Co więcej, takie rozwiązanie jest obecnie często stosowane. Według danych Narodowego Funduszu Gwarancyjnego z sierpnia 2023 roku aż 67% firm umożliwia swoim kontrahentom odroczenie terminu płatności. 

Jakie formy może przybierać kredyt kupiecki?

Warto wiedzieć, że kredyt kupiecki nie wymaga tworzenia osobnego dokumentu prawnego. Czasem wystarczy uwzględnić na fakturze datę płatności, będącą w rzeczywistości odroczonym terminem. Należy jednak ustalić warunki z klientem już na początku współpracy. Umowa powinna zawierać takie zapisy albo mogą być one określone w ogólnych warunkach sprzedaży. W praktyce kredyt kupiecki przybiera jedną z poniższych form:

1. Płatność odroczona. Jest to podaj najbardziej powszechna forma omawianego rozwiązania. Schemat jest prosty - sprzedawca po prostu godzi się na to, by kontrahent zapłacił za produkty bądź usługi później, niż sprzedaż miała faktycznie miejsce. Data winna być określona na fakturze VAT.
2. Zaliczka albo przedpłata. Można powiedzieć, że jest to odwrócona forma kredytu kupieckiego, znana jako kredyt odbiorcy. To kontrahent musi zaufać dostawcy poprzez wpłatę zaliczki albo przedpłaty, zanim jeszcze produkt zostanie dostarczony albo usługa wyświadczona. W praktyce często ma to miejsce w przypadku bardzo drogich towarów. 
3. Skonto. Jest to rozwiązanie, które niekiedy występuje jako uzupełnienie do kredytu kupieckiego. Otóż skonto polega na tym, że dostawca proponuje niższą cenę za towary i usługi pod takim warunkiem, że klient dokona płatności jeszcze przed terminem widniejącym na fakturze.

Jak widzimy kredyt kupiecki może przybrać różne formy, a przedsiębiorca powinien wybrać tę, która najbardziej mu odpowiada.

Na jaki okres udziela się kredytu kupieckiego?

Praktyka pokazuje, że okres kredytu kupieckiego wynosi od 14 do 60 dni. Należy nadmienić, że to, ile dokładnie będzie trwało odroczenie płatności jest ustalane między dostawcą, a nabywcą. Jednakże nie wolno zapominać o tym, że jeśli termin przekroczy 30 dni, to wówczas dostawca ma prawo naliczyć odsetki ustawowe, nawet jeśli kontrahent nie przekroczył terminu. Przykładowo, jeśli faktura została wystawiona 6 listopada, a termin płatności był określony na 21 grudnia, czyli wyniósł 45 dni, to począwszy od 7 grudnia (31 dzień od daty wystawienia faktury) sprzedawca może naliczać odsetki ustawowe. Dzięki temu kredyt kupiecki może wygenerować dodatkowy zysk.

Kredyt kupiecki a faktoring

Dla przedsiębiorcy kredyt kupiecki nie zawsze będzie opłacalny. W praktyce może się on sprawdzać na dłuższą metę, jeśli współpracujemy ze sprawdzonym i zaufanym kontrahentem. Jednakże nie zawsze taki układ jest możliwy, a nawet jeśli dojdzie do skutku, to nie jest powiedziane, że będzie możliwy w przypadku każdego klienta. Poza tym długie czekanie na płatności może nie być firmie na rękę, a niekiedy nawet może powodować zagrożenia dla utrzymania płynności finansowej.

Dlatego też alternatywą dla kredytu kupieckiego jest faktoring. W dużym skrócie działa to tak, że firma faktoringowa opłaci Ci faktury, a potem będzie ściągać należność od kontrahenta. Od razu otrzymać możesz nawet 90% wartości faktury, a resztę po tym, jak kontrahent zapłaci firmie faktoringowej. Pojawia się tu koszt w postaci prowizji, ale należne Ci pieniądze uzyskasz od razu, co nie przysporzy firmie kłopotów. 

Nie jest wykluczone, by dana firma korzystała zarówno z faktoringu jak i kredytu kupieckiego. Przykładowo, jeśli przedsiębiorstwo ma dany moment 4 kontrahentów, z czego 2 jest sprawdzonych, a 2 całkiem nowych, to wobec sprawdzonych może stosować zasadę kredytu kupieckiego, zaś wobec nowych skorzystać z faktoringu. 

Zalety i wady kredytu kupieckiego

Kiedy patrzymy na plusy kredytu kupieckiego, to koniecznie musimy wymienić następujące:

• prosta obsługa,
• szybki czas realizacji - od 14 do 60 dni,
• mniejsze koszty niż kredyty bankowe,
• budowanie trwałej współpracy z kontrahentami,
• zachęta dla nowych klientów do podjęcia współpracy,
• wzrost konkurencyjności na rynku.

Jednakże, jeśli chodzi o minusy, to trzeba koniecznie uwzględnić wśród nich takie jak:

• konieczność samodzielnego zabezpieczenia swoich należności,
• długotrwała egzekucja należności w przypadku braku wpłaty ze strony kontrahenta,
• ryzyko utraty płynności finansowej.

Zestawiając ze sobą plusy i minusy można powiedzieć, iż jest to rozwiązanie najkorzystniejsze dla firm, które mają dobrą płynność i stabilność na rynku. Ponadto do wdrożenia kredytu kupieckiego jako praktyki w przedsiębiorstwie sprzyjają takie okoliczność jak duża konkurencyjność w branży czy też wchodzenie firmy na nowy rynek. 

Kredyt kupiecki - kiedy to się opłaca?

Należy pamiętać o tym, że kredyt kupiecki to w gruncie rzeczy efekt tego, co dzieje się powszechnie na rynku. Mamy trzy firmy: A, B i C. Firma A sprzedaje towar Firmie B, a Firma B sprzedaje towar Firmie C. Jeśli firma C nie zapłaci w terminie Firmie B, to Firma B nie zapłaci terminowo Firmie A. Można powiedzieć, że powstaje tutaj tzw. efekt domina. Kredyt kupiecki od Firmy B dla Firmy C umożliwi Firmie B płatność na rzecz Firmy A, ale nieco później, pod warunkiem, że Firma A również udzieli kredytu kupieckiego Firmie B. 

Jeśli sytuacja Twojego przedsiębiorstwa jest podobna do tej, przedstawionej w powyższym, prostym przykładzie, to może okazać się, że nieskorzystanie z kredytu kupieckiego w Twoim przypadku będzie całkowicie nieopłacalne. Choć oczywiście nie jest ro rozwiązane przymusowe. Masz prawo domagać się płatności w terminie. Warto jednak być elastycznym na rynku i w razie czego skorzystać z pozabankowych rozwiązań. 

Dodano: 14.10.2023