Kto może skorzystać z ulgi odsetkowej w 2024 roku?
Ulga odsetkowa pozwala realnie zmniejszyć podatek tym klientom, którzy spłacają kredyt hipoteczny. Takie zobowiązanie wraz ze wszystkimi kosztami, jakie ze sobą pociąga może stanowić poważne obciążenie dla budżetu domowego. Dlatego tak ważne jest to, by przy wypełnianiu deklaracji rocznej PIT pamiętać o tym, co zapłaciliśmy.
Z tego artykułu dowiesz się:
- jak odliczyć ulgę odsetkową od podatku,
- ile można zyskać na uldze odsetkowej,
- kiedy możliwe jest uwzględnienie ulgi odsetkowej w deklaracji PIT.
Spis treści
Odliczanie odsetek z kredytu hipotecznego od podatku - czy to w ogóle możliwe?
Zaciągnięcie kredytu hipotecznego to poważny krok, gdyż klient pożycza niebagatelne sumy na długi okres, który często wynosi 20-30 lat. Zwłaszcza w ostatnich latach kredytobiorcy wyraźnie poczuli wzrost rat. Na szczęście, wprawdzie nie wszyscy, ale jednak konkretna część klientów może skorzystać z tzw. ulgi odsetkowej i zmniejszyć podatek, zyskując tym samym większy zwrot. Jakkolwiek, jeżeli spełnisz warunki, to możesz skorzystać z ulgi w 2025 roku, wypełniając deklarację roczną za rok 2024 (w 2024 r. mogłeś odliczyć ją za 2023 r.).
Jak działa w praktyce ulga odsetkowa od kredytu hipotecznego?
Ulga odsetkowa jest jedną z ulg podatkowych, która na specjalnych warunkach pozwala podatnikowi odliczyć koszty odsetek w deklaracji PIT za rok poprzedni, a dotyczy to zarówno kredytu mieszkaniowego jak i kredytu budowlano-hipotecznego. Odliczenie uwzględnia dochód albo przychód klienta, w zależności od obowiązującej formy opodatkowania. Odliczeniu podlegają jedynie faktycznie zapłacone odsetki. Obowiązują tutaj także limity kwotowe kredytu, od których to odsetki mogą zostać odliczone.
NOTKA PRAWNA
Podstawy prawne dla ulgi odsetkowej, zasad i terminów jej rozliczania znajdziesz w przepisach Ustawy z dnia 26 lipca 1991 roku o podatku dochodowym od osób fizycznych oraz Ustawy z dnia 16 listopada 2006 r. o zmianie ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych oraz o zmianie niektórych innych ustaw.
Kto może skorzystać z ulgi odsetkowej w 2024 roku?
Z ulgi odsetkowej zmniejszającej podatek za rok 2024 będzie mógł skorzystać każdy klient, który:
- wziął kredyt hipoteczny na zaspokojenie własnych potrzeb mieszkaniowych,
- uzyskał zobowiązanie w okresie od 1 stycznia 2002 r. do 1 stycznia 2007 r.,
- przeznaczył pieniądze z kredytu na zakup mieszkania z rynku pierwotnego,
- przeznaczył środki na wybudowanie nowego domu,
- ukończył budowę nie wcześniej niż w 2002 r.,
- posiada umowę potwierdzającą prawo własności,
- ukończył prace budowlane przy posiadanej już nieruchomości w terminie 3 lat o wydanie zgody na takie prace,
- posiada dokument z banku zaświadczający o spłaceniu przez niego odsetek,
- nie zaliczył odsetek do kosztów uzyskania przychodu,
- nie korzystał z dawnych ulg budowlanych, a także nie korzystał jego małżonek.
Warto wiedzieć, że jeśli sprzedaż nieruchomość, ale dalej spłacasz kredyt wraz z odsetkami, to możesz korzystać z ulgi w latach kolejnych.
Jakie są limity dla ulgi odsetkowej w 2024 roku?
Odsetki mogą zostać odliczone od podatku, ale tylko od pewnej kwoty kredytu, ustalonej limitem. Limit różni się wartością w zależności od terminu, w którym została zakończona inwestycja mieszkaniowa. Oto jak dla inwestycji zakończonych w poniższych okresach kształtują się limity:
- 2000 - 2007 r. - 189 000 zł,
- 2008 r. - 212 870 zł,
- 2009 r. - 243 460 zł,
- 2010 r. - 264 810 zł,
- 2011 - 2019 r. - 325 990 zł.
Ulgę podatkową za rok 2024 r. możesz zastosować do odsetek naliczonych od kwoty kredytu nie wyższej niż 325 990 zł.
Czy ulga odsetkowa przysługuje przy wspólnym rozliczeniu?
Jeżeli rozliczasz się z podatku wspólnie z żoną albo mężem, to możecie odliczyć odsetki w ramach ulgi za rok 2024, ale tylko, jeżeli razem spłacacie kredyt hipoteczny. Natomiast jeżeli zdecydujecie się rozliczyć odrębnie, to musicie wskazać we wniosku jak ulga odsetkowa ma zostać uwzględniona. Może ona wówczas zmniejszyć dochód tylko jednego z Was albo zmniejszyć dochód Was obojga, przy czym wtedy wskazać proporcje ulgi. W przypadku, gdy doszło do rozwodu wspólne skorzystanie z ulgi odsetkowej nie jest możliwe. Będzie ona za to możliwa dla tej osoby, która faktycznie poniosła koszty odsetek.
Dodano:
Czy ten artykuł był pomocny?
Ocena / gł.Ostatnie filmy
