Na czym polega faktoring?

Opublikowano: 06 Sie 2023 Agnieszka Kłak 10 min. czytania

Kategoria: Poradnik Przedsiębiorcy

Definicja faktoringu - na czym to właściwie polega?

Faktoring polega na zamianie faktur z odroczonym terminem płatności na gotówkę. Przedsiębiorca realizuje zamówienie, wystawia fakturę i przesyła ją do firmy faktoringowej. Firma faktoringowa (faktor) przekazuje mu pełną lub częściową zapłatę w ciągu 24 godzin. Nabywca dokonuje zapłaty do faktora zgodnie z terminem płatności (np. po 60 dniach). Dzięki temu przedsiębiorstwo, które korzysta z faktoringu, może zaoferować swoim kontrahentom długie terminy płatności, a zarazem uniknąć oczekiwania na środki finansowe do dnia wymagalności faktur.

Podmioty uczestniczące w transakcji, czyli jak działa faktoring?

Uczestnicy faktoringu są następujący:

1. Przedsiębiorca: firma lub organizacja, która dostarczyła towar lub usługę i wystawia kontrahentowi fakturę. W faktoringu to właśnie faktura jest dokumentem będącym podstawą wierzytelności, której obsługę przejmuje firma faktoringowa, a przedsiębiorcy wypłaca gotówkę.
2. Kontrahent: odbiorca towarów i usług, dostarczonych przez przedsiębiorcę, zobowiązany do dokonania zapłaty. W faktoringu kontakty z nim związane z należnościami, w imieniu przedsiębiorcy, przejmuje firma faktoringowa.
3. Faktor: firma faktoringowa, która na podstawie faktur wystawionych przez przedsiębiorcę, udziela mu finansowania, zamieniając na gotówkę należności wynikające z zobowiązań kontrahenta.

Rodzaje faktoringu

Można wyróżnić następujące rodzaje faktoringu:

1. FAKTORING PEŁNY – zapewnia finansowanie na bazie bieżących faktur i ochronę przed ryzykiem braku zapłaty przez kontrahenta. Faktor przejmuje ryzyko niewypłacalności kontrahentów współpracujących z klientem. Transakcje zabezpiecza polisa ubezpieczeniowa zawierana przez faktora. Jeśli przedsiębiorca posiada ubezpieczenie, może ono również być przydatne w tym rodzaju faktoringu. 
2. FAKTORING NIEPEŁNY – w tym wypadku nadal na przedsiębiorcy ciąży ryzyko niewypłacalności kontrahentów. Pozostaje odpowiedzialny za wykup należności, gdy kontrahent jej nie opłaci. 
3. FAKTORING POJEDYNCZY - to, co należy na pewno wiedzieć o faktoringu pojedynczym to fakt, że w tym przypadku przedsiębiorca decyduje się na przekazanie do faktora tylko jednej faktury. Zazwyczaj dzieje się to w przypadku, gdy przedsiębiorca nie miewa trudności z opóźnieniami w płatnościach ze strony kontrahentów, ale taka sytuacja zdarzyła mu się wyjątkowo. 
4. FAKTORING GLOBALNY - polega na wykupie faktur w sposób globalny, tzn. przedsiębiorca przekazuje faktorowi wszystkie faktury. Na takie rozwiązanie decydują się właściciele firm, w przypadku których brak faktoringu spowodowałby poważne problemy. Dzięki faktoringowi globalnemu przedsiębiorcy zawsze mają szansę na zachowanie płynności finansowej. 
5. FAKTORING MIESZANY – usługa ta łączy elementy faktoringu pełnego i niepełnego. W umowie usługi dla części kwoty ryzyko niewypłacalności kontrahentów przejmuje na siebie firma faktoringowa, a powyżej tej kwoty ryzyko przechodzi  na przedsiębiorcę. Część umowy objęta jest więc faktoringiem pełnym, a część niepełnym.
6. FAKTORING JAWNY (otwarty, notyfikowany) - dłużnik zostaje powiadomiony o zawarciu umowy faktoringu. Zwykle firma faktoringowa przekazuje taką informację, aby podać nowy numer rachunku do przelewu środków. W tym wypadku jest to numer rachunku bankowego faktora. Następnie dłużnik musi wyrazić zgodę na cesję praw do wierzytelności. Ten rodzaj faktoringu występuje najczęściej. 
7. FAKTORING TAJNY (nienotyfikowany) - znany także jako faktoring cichy. W tym wypadku dłużnik nie będzie poinformowany o zawarciu umowy faktoringu. Płatności odbywają się na rachunek przedsiębiorcy, który jest stroną umowy faktoringu. Przekazanie środków odbywa się pomiędzy przedsiębiorcą a faktorantem. Ten rodzaj faktoringu stosuje się w faktoringu niepełnym. W przypadku braku przekazania środków faktor dochodzi swoich praw do środków od przedsiębiorcy. Firmy mogą wykorzystywać ten rodzaj faktoringu, gdy wiadomo, że dłużnik nie zgodzi się na cesję praw do wierzytelności.
8. FAKTORING PÓŁOTWARTY - taki faktoring jest usługą, gdzie na początku kontrahent nie ma wiedzy o tym, że faktura została przekazana do faktora. Dopiero kiedy przychodzi wezwanie do zapłaty kontrahent dowiaduje się, że ma nowego wierzyciela. 
9. FAKTORING KRAJOWY - ten rodzaj faktoringu dedykowany jest dla firm, które prowadzą obrót krajowy. Jest dedykowany dla firm, które poszukują środków na rozwój działalności. Niestety polską przypadłością są wydłużone terminy płatności oraz czasami kiepska sytuacja finansowa kontrahentów. Faktoring ten występuje w wielu rodzajach zarówno pełnym, jak i niepełnym. 
10. FAKTORING EKSPORTOWY - jest to faktoring adresowany dla firm, które zajmują się eksportem. Chroni on przed ryzykiem niewypłacalności firmy, ponieważ w kontraktach zagranicznych często występuję przedłużenie terminów płatności. Również dostępny jest w każdym rodzaju (pełny, niepełny, mieszany). 
11. FAKTORING IMPORTOWY - jest to faktoring adresowany do firm, gdzie działalność opiera się na imporcie towarów. Polska filia firmy faktoringowej działa w kooperacji z firmą faktoringową z kraju, z którego przedsiębiorca dostarcza towary. Firma faktoringowa staje się niejako gwarantem wypłacalności i wiarygodności firmy zajmującej się importem. 
12. FAKTORING ODWRÓCONY - to rodzaj faktoringu, w którym przedsiębiorca (wystawca faktury) ma możliwość uzyskania finansowania, a nabywca zyskuje dodatkowy termin na zapłaty. Jest to usługa szczególnie polecana tym firmom, gdzie jedna strona oczekuje szybkiego uzyskania środków, a druga długiego terminu płatności. Ta usługa pozwala połączyć z pozoru sprzeczne interesy.  

Faktoring a kredyt bankowy 

Poniższa tabela prezentuje najważniejsze cechy faktoringu oraz kredytu bankowego. Przedsiębiorcy stający przed wyborem finansowania w swojej firmie powinni zwrócić uwagę na te cechy: 

FAKTORING	KREDYT
Poprawa płynności finansowej	Analiza wnioskującego o kredyt
Analiza Kontrahentów (akceptowany słaby rating klienta)	Wzrost zadłużenia firmy
Brak wzrostu zadłużenia/ niewidoczny w bilansie	Zmniejszenie zdolności kredytowej/ widoczny w bilansie
Poprawa zdolności kredytowej	Często wymaga zabezpieczenia
Nie wymaga zabezpieczeń	Nie wpływa w długim terminie na poprawę ściągalności wierzytelności
Wzrost konkurencyjności	Mniejsza zdolność kredytowa w przyszłości
Poprawa skuteczności zarządzania należnościami
Ograniczenie kosztów administracyjnych
Możliwość przeniesienia kosztu na odbiorców
Elastyczność
Czas kredytowania – naturalne odnowienie
Finansowanie zależne od potrzeb (sezonowość, zamówienia)

Faktura została opłacona, czyli co realnie zyskuje przedsiębiorca?

Wiemy już, czym jest faktoring, ale co tak konkretnie zyska przedsiębiorca? Faktor wypłacając przedsiębiorcy zaliczkę przekazuje mu realne pieniądze. Dzięki temu przedsiębiorca może zachować swoją płynność finansową zaraz po dokonaniu sprzedaży faktury. Jest to bardzo szybki sposób, dzięki któremu można skutecznie uniknąć zastojów finansowych. Warto wiedzieć, że długotrwały brak wierzytelności wynikających z faktur może realnie przyczynić się nawet do bankructwa przedsiębiorstwa.

Czy faktor jest w stanie wyżyć z finansowania faktur?

Trzeba wiedzieć o tym, że przedsiębiorca przekazujący faktury do sfinansowania przez faktora opłaca prowizję. Stawki różnią się w zależności od firmy faktoringowej. Przykładowa prowizja dla faktury na 10 000 zł może wynosić 5% brutto, czyli 500 zł. Faktor gromadzi faktury od wielu różnych przedsiębiorców. Jeśli, przykładowo łączna wartość takich faktur w jednym miesiącu wyniesie kilka milionów złotych, to firma faktoringowa wygeneruje zysk w wysokości od kilkudziesięciu to nawet kilkuset tysięcy złotych brutto.

Tagi: zdolność kredytowafaktoringfaktoring odwróconykontrahent

Dodano: 03.04.2020